Закрытое акционерное общество "Техпром" ИНН:0277010312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29794156 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151146146
12104 Запасы на конец предыдущего года146146178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183195185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195185258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183195185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195185258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-79-176-139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-176-13963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года797857
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года785731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183293267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293267164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262371324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371324195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183195185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195185258
21103 Выручка за отчетный год409182473
21104 Выручка за предыдущий год182473270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271210665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210665533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138-28-192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-192-263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138-28-192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28-192-263
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год42910
23504 Прочие расходы за предыдущий год91011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-37-202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-202-30
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97-37-202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-202-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Техпром

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Техпром

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Техпром

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (183) = 53.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Техпром

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = 50.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Техпром

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (409) = 33.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Техпром

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (409) = 23.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Техпром

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Техпром

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Техпром

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Техпром

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Техпром

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.302

Индекс Альтмана Z = 5.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Техпром

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (33.74%), рентабельность компании (23.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Техпром

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить