ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕХИМРЕМОНТ" ИНН:0277012447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647417 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1153295131108314092
11504 Основные средства на конец предыдущего года9513110831409214342
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21212121
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21212121
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года96644545258236
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4545258236259
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21218140791136214349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14079113621434914622
12103 Запасы на конец отчетного года38033177345423938
12104 Запасы на конец предыдущего года317734542393810593
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25969411088996281164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41108899628116444984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года469536660078975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3666007897522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345344465199423114088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446519942311408855849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5575258730110785128437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5873011078512843770471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6450645064506450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6450645064506450
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4626462646264626
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4626462646264626
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110110110110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110110110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28557-733610926-3587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-733610926-3587-3472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-173713850221127599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38502211275997714
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года32-31-2120
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-31-212014
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32-31-2120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-31-212014
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18624050005807
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года535115491183694115011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549118369411501153685
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года956000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730915491188694120818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года549118869412081862743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5575258730110785128437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5873011078512843770471
21103 Выручка за отчетный год153954144222304083340398
21104 Выручка за предыдущий год144222304083340398171776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179477166590286380342446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166590286380342446163961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25523-2236817703-2048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2236817703-20487815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25523-2236817703-2048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2236817703-20487815
23303 Проценты к уплате за отчетный год124180681907
23304 Проценты к уплате за предыдущий год180681907919
23403 Прочие доходы за отчетный год28587967740235473
23404 Прочие доходы за предыдущий год79677402354739771
23503 Прочие расходы за отчетный год37637624588932380
23504 Прочие расходы за предыдущий год76245889323809944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26552-2220518535138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22205185351386723
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-253-145-188215
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-145-188215281
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10-9-415
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9-4150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5067428622-23
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год428622-23-692
24603 Прочее за отчетный год68835312610
24604 Прочее за предыдущий год353126100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22183-1826314513-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1826314513-1155124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22183-1826314513-115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1826314513-1155124
32003 Величина капитала на 316450645064506450
32005 Величина капитала на 314626462646264626
32006 Величина капитала на 31110110110110
32007 Величина капитала на 31-733610926-3587-3472
32008 Величина капитала на 3138502211275997714
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9620145130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9620145130
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))962000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)962000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22183182620115
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22183182620115
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22183182620115
33218 Убыток (ИТОГО)22183182620115
33003 Величина капитала на 316450645064506450
33005 Величина капитала на 314626462646264626
33006 Величина капитала на 31110110110110
33007 Величина капитала на 31-28557-733610926-3587
33008 Величина капитала на 31-173713850221127599
36003 Чистые активы на 31-173713850221127599
36004 Чистые активы на 3138502211275997714
41103 Поступления – всего за отчетный год185599212963291244358736
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год148562205405290549358642
41193 Прочие поступления за отчетный год37037755869594
41203 Платежи – всего за отчетный год199965213604293405348073
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75268114682208319259667
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75254576364353346752
41293 Прочие платежи за отчетный год49443391603952040368
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14366-641-216110663
42103 Поступления – всего за отчетный год195000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год195000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год195000
43103 Поступления – всего за отчетный год18500120070008744
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18500120070007000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18500-5000-807-1710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4329-5641-29688953

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22183)/Стоимость активов (55752) = -39.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179477+0+0) = -14.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25523)/Выручка (153954) = -16.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22183)/Выручка (153954) = -14.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.238

Х5 = Выручка/Активы = 2.761

Индекс Альтмана Z = 0.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-16.58%), рентабельность компании (-14.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕХИМРЕМОНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить