ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМТЕХ" ИНН:0277013754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12695007 ОКВЭД:24.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292836464146
11504 Основные средства на конец предыдущего года364644223953
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года57800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378336464422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422444224228
12103 Запасы на конец отчетного года925966195763
12104 Запасы на конец предыдущего года604157634873
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255437301975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373027121499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77377718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7718555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19550104268493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года984884937617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233331407212914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140721291411845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2553555-755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555-755-787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3169400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3169400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119191076611287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107661128711442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136124351442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243514421190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года750000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207801320112729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132011272912632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233331407212914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140721291411845
21103 Выручка за отчетный год210751676116117
21104 Выручка за предыдущий год167611611717093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18835123594460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12359139306576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2240440211657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4402218710517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224044022187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440221873746
23403 Прочие доходы за отчетный год18350353
23503 Прочие расходы за отчетный год181310591578
23504 Прочие расходы за предыдущий год105915782439
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2262334332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334332-335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2262334332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год334332-335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2262)/Стоимость активов (23333) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18835+0+0) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2240)/Выручка (21075) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2262)/Выручка (21075) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Х5 = Выручка/Активы = 0.903

Индекс Альтмана Z = 1.896

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.896<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.63%), рентабельность компании (10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОХИМТЕХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить