Открытое акционерное общество "Башэлектроремонт" ИНН:0277016226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213535 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189721002417
11504 Основные средства на конец предыдущего года210423332503
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4183620
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2983620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231524620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240226950
12103 Запасы на конец отчетного года71090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591565026775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410771005501
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3953880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3953880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года823321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3335414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639973310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483575420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871497939555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7237102378436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года53530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года53530
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года629362930
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года629362930
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1849-16450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1759-17150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451147144570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460146444665
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419150794985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263655893771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419750790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263655890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года871497939555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7239102378436
21103 Выручка за отчетный год746372087437
21104 Выручка за предыдущий год11481116902520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75394567361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113231042939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7667520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158115860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-761500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581310
23403 Прочие доходы за отчетный год12156
23404 Прочие доходы за предыдущий год38433566
23503 Прочие расходы за отчетный год498390
23504 Прочие расходы за предыдущий год437723589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год671875
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3874-3517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (8714) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7539+0+0) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (7463) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (7463) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.073

Х5 = Выручка/Активы = 0.856

Индекс Альтмана Z = 1.442

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.442<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-1.02%), рентабельность компании (-0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Башэлектроремонт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить