Открытое акционерное общество "Уфимская фабрика спортивных изделий" ИНН:0277023583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02925854 ОКВЭД:36.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97311369193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279215193401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1912102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11643232041775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400164417751536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11643233311922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400177119221712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36363636
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36363636
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года245000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года245000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1360-1043-27036
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1076-737361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1074-75716322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-790-451322287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11541118217258
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11180258260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367130981342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72222213421165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1190118933151600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190222216001425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11643233311922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400177119221712
21104 Выручка за предыдущий год3525316231425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350335542
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3535542570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3391748080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-3519-25736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3356-7483650
23403 Прочие доходы за отчетный год4596300
23404 Прочие доходы за предыдущий год5056000
23503 Прочие расходы за отчетный год2532473190
23504 Прочие расходы за предыдущий год17291900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-29-27636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29-7673650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284-306-27629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-339-7672940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-284-306-27629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-339-7672940
32003 Величина капитала на 31363600
32005 Величина капитала на 3124524500
32006 Величина капитала на 315500
32007 Величина капитала на 31-1076-73700
32008 Величина капитала на 31-790-45100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28430600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28430600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28430600
33218 Убыток (ИТОГО)28430600
33003 Величина капитала на 31363600
33005 Величина капитала на 3124524500
33006 Величина капитала на 315500
33007 Величина капитала на 31-1360-104300
33008 Величина капитала на 31-1074-75700
36003 Чистые активы на 31-1074-80900
36004 Чистые активы на 31-790-45100
41203 Платежи – всего за отчетный год139137300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123000
41293 Прочие платежи за отчетный год16104500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-139-109500
43103 Поступления – всего за отчетный год37121600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год37121600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37121600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10212100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-284)/Стоимость активов (116) = -244.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+35+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-284)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -9.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-874.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Уфимская фабрика спортивных изделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить