ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА "НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ" ИНН:0277024410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33797278 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166916991729
11504 Основные средства на конец предыдущего года169917291710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166916991729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169917291710
12103 Запасы на конец отчетного года788
12104 Запасы на конец предыдущего года888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1824110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2411050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168717231839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172318391760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151813941401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136414011202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169329438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359438558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169329438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359438558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168717231839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172318391760
21103 Выручка за отчетный год184917541752
21104 Выручка за предыдущий год175417521369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161016621488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166214881391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23992264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92264-22
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23992264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92264-22
23503 Прочие расходы за отчетный год304339
23504 Прочие расходы за предыдущий год433927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20949225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49225-49
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год555656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год565646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154-7169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7169-95
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (1687) = 9.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1610+0+0) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (1849) = 12.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (1849) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.982

Х5 = Выручка/Активы = 1.096

Индекс Альтмана Z = 5.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (12.93%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить