Общество с ограниченной ответственностью "Редакция бюллетеня "Товары и услуги Башкортостана" ИНН:0277027669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39975315 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9881023538
11504 Основные средства на конец предыдущего года10235380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9881023538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10235380
12103 Запасы на конец отчетного года25412089
12104 Запасы на конец предыдущего года120890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3207484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2074840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277353627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3536270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126513761165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137611650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124310934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3109340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года279100200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года279100200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86296631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года966310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86296631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года966310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126513761165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137611650
21103 Выручка за отчетный год121028573313
21104 Выручка за предыдущий год285733130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130630883166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308831660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96-231147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2311470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96-231147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2311470
23404 Прочие доходы за предыдущий год26280
23503 Прочие расходы за отчетный год2141236
23504 Прочие расходы за предыдущий год412360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117-381119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3811190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3389100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год891000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-150-47019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-470190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-150)/Стоимость активов (1265) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1306+0+0) = -7.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (1210) = -7.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-150)/Выручка (1210) = -12.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Х5 = Выручка/Активы = 0.957

Индекс Альтмана Z = 0.283

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-7.93%), рентабельность компании (-12.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Редакция бюллетеня Товары и услуги Башкортостана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить