ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРОН" ИНН:0277031760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42976301 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103421146912537
11504 Основные средства на конец предыдущего года114691253712732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103421146912537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114691253712736
12103 Запасы на конец отчетного года74375344598
12104 Запасы на конец предыдущего года5344598595
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5713407
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года134071111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402122675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12267588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14811
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12678261
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года78261367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809266751349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667513492172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184341814413886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181441388614908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-360-342-642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-342-642-953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-350-332-632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-332-632-943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16651120649144
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1206491446519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114257134834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571348349037
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года991699540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года699540295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187841847614518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184761451815851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184341814413886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181441388614908
21103 Выручка за отчетный год130032234914791
21104 Выручка за предыдущий год223491479113194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91751667611135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166761113511035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382856733656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год567336562159
22103 Коммерческие расходы за отчетный год349849042864
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год490428642193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330769792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год769792-34
23403 Прочие доходы за отчетный год333526
23404 Прочие доходы за предыдущий год3526914
23503 Прочие расходы за отчетный год369483431
23504 Прочие расходы за предыдущий год483431487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6321315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321315209
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21453
24603 Прочее за отчетный год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18300311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300311156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18300311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300311156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (18434) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9175+3498+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (13003) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (13003) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 2.45

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.45<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСТРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить