Закрытое акционерное общество "Общепит" ИНН:0277032860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01477781 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309418812083
11504 Основные средства на конец предыдущего года188120831977
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309418812083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188120831977
12103 Запасы на конец отчетного года71918542002
12104 Запасы на конец предыдущего года185420021975
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12283126
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года83126158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144120389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120389551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7230206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109621292547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212925472890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419040104630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401046304867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года526526526
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года526526526
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110111011101
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года110111011101
13603 Резервный капитал на конец отчетного года646464
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года646464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года586904590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9045901132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227725952281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259522812823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191314151875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141518751723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191314152349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141523492044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419040104630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401046304867
21103 Выручка за отчетный год550498189599
21104 Выручка за предыдущий год75931185317017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62919554564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1955456411253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487578635035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563872895764
22103 Коммерческие расходы за отчетный год484370354987
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год527366545512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3282848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365635252
23403 Прочие доходы за отчетный год34350820
23404 Прочие доходы за предыдущий год50820166
23503 Прочие расходы за отчетный год913230
23504 Прочие расходы за предыдущий год32300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284101368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550655418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5711014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1101484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22752754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440345334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22752754
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440345334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Общепит

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Общепит

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (4190) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (629+4843+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (5504) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (5504) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.19

Индекс Альтмана Z = 0.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить