ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СВЕТЛАНА" ИНН:0277036230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45313202 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года812811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1055664189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5664188199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10964760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64761970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1096476197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6476197210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16101433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10143334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года935461164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5461164176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9354610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54611640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1096476197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6476197210
21103 Выручка за отчетный год1348121522012440
21104 Выручка за предыдущий год1215220124402421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1296117221442349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1173214423492333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5243570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4257910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5243570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4257910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5243570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4256890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460079
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460083
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год46000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год46000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-4-139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-1490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-4-130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (109) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1296+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1348) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1348) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 4.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ СВЕТЛАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить