Общество с ограниченной ответственностью фирма "БАС" ИНН:0277039262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48877190 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года774177499527
11504 Основные средства на конец предыдущего года774995278244
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года57762617950
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26179500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13517339289577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3392895778244
12103 Запасы на конец отчетного года296238782935
12104 Запасы на конец предыдущего года387829354059
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164127931109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279311091873
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10253000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17690151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9015123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1479119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года791190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479378654957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года786549575964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183104179314534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417931453414208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3856697333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года566973336904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8857197383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571973836914
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42504932
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49323145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13972360257119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3602571194149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18222360747151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3607471517294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183104179314534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417931453414208
21103 Выручка за отчетный год565179777881
21104 Выручка за предыдущий год797778813485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174939045009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39045009659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390240732872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год407328722826
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4856180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год61800
22203 Управленческие расходы за отчетный год361540821992
22204 Управленческие расходы за предыдущий год408219922536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198-627880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-627880290
23403 Прочие доходы за отчетный год73971910
23404 Прочие доходы за предыдущий год71910585
23503 Прочие расходы за отчетный год464434248
23504 Прочие расходы за предыдущий год434248431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77-342642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-342642444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-342494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-342494375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38-342494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-342494375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (18310) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1749+485+3615) = -3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (5651) = -3.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (5651) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -3.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-3.5%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма БАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить