ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДЕКС" ИНН:0277040300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48886355 ОКВЭД:51.55.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2828
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2828
11503 Основные средства на конец отчетного года22
11504 Основные средства на конец предыдущего года22
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3030
12103 Запасы на конец отчетного года415651
12104 Запасы на конец предыдущего года468384
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9999
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года99109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7292
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9171493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1310585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9471523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1340615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года273443
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года260597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года691615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года656649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9471523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1340615
21103 Выручка за отчетный год38144246
21104 Выручка за предыдущий год42466147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14261824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18244882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23882422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24221265
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15611868
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1868519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год827554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год554746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год827554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111149
24603 Прочее за отчетный год3890
24604 Прочее за предыдущий год1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год273260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год260597

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (947) = 28.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1426+1561+0) = 27.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (827)/Выручка (3814) = 21.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (3814) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.873

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Индекс Альтмана Z = 9.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (21.68%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНДЕКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить