ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРВ" ИНН:0277041455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27300687 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года457145025019
12104 Запасы на конец предыдущего года450250195069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года706423292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423292921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101452
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года145248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531049445374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494453746118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531049445374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494453746118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года207207207
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года207207207
13603 Резервный капитал на конец отчетного года207207207
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года207207207
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186319741898
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197418982129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227723892313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238923132544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года156715671567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года156715671245
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года156715671567
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года156715671245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14669881494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98814942329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14669881494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98814942329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531049445374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494453746118
21103 Выручка за отчетный год80251009210755
21104 Выручка за предыдущий год100921075514103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год606279538763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7953876311789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196321391992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213919922314
22103 Коммерческие расходы за отчетный год204119861884
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год198618842297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78153108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15310817
23503 Прочие расходы за отчетный год3477347
23504 Прочие расходы за предыдущий год7734775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11276-231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-231-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11276-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-231-19
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11276-231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76-231-19
41103 Поступления – всего за отчетный год881200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год876100
41193 Прочие поступления за отчетный год5100
41203 Платежи – всего за отчетный год-879400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год-711400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год-87700
41293 Прочие платежи за отчетный год-80300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-112)/Стоимость активов (5310) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6062+2041+0) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (8025) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-112)/Выручка (8025) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.751

Индекс Альтмана Z = 5.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-0.97%), рентабельность компании (-1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить