ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРЭК" ИНН:0277043830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22674532 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7203541004755
12104 Запасы на конец предыдущего года5421004755446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7391315207328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620208328309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206151348267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99348267249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1665182015590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261156013500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1665182015601350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261156013501004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336229178120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22917812038
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7891230947791
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года917947791460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78912309470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9179477910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540361435439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115435439506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5403614350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1154354390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1665182015601350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261156013501004
21103 Выручка за отчетный год6620557856335390
21104 Выручка за предыдущий год5578563353905655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6455549355385306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5493553853065597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16585950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8595840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16585950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8595840
23503 Прочие расходы за отчетный год31212121
23504 Прочие расходы за предыдущий год21212122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13464740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6474630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27131613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1316138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107515850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51585028

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (1665) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6455+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (6620) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (6620) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 5.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРЭК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить