ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ" ИНН:0277046407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52967562 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23422471260020
11504 Основные средства на конец предыдущего года247126002021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2342247126000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24712600200
12103 Запасы на конец отчетного года73813869041468
12104 Запасы на конец предыдущего года138690414681253
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года824000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года824000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1429186014261312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1034142613121203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19963218435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6321843598
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3192330945140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3309451428150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5534578071142835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5780711428352575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2999000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2797000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3014281228572474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2812285724742200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252029684257361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29684257361375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2520296842570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296842573610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5534578071142835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5780711428352575
21103 Выручка за отчетный год17906166901676716624
21104 Выручка за предыдущий год16690167671662417756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15701166531627016273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14699162701627317261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2205374970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19914973510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1865000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1954000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340374970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год374973510
23403 Прочие доходы за отчетный год112510
23404 Прочие доходы за предыдущий год25108
23503 Прочие расходы за отчетный год98842320
23504 Прочие расходы за предыдущий год84232020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253-454790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-454793410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5109668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202-45383273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45383273386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45000
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 312797000
32008 Величина капитала на 312812000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))202000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)202000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))202000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)202000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 312999000
33008 Величина капитала на 313014000
41103 Поступления – всего за отчетный год20793000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20760000
41193 Прочие поступления за отчетный год33000
41203 Платежи – всего за отчетный год20657000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18585000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год952000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год1096000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год136000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период136000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (5534) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15701+1865+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (17906) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (17906) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.196

Индекс Альтмана Z = 2.479

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.479<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить