ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ" ИНН:0277048852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55806569 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18421881806
12104 Запасы на конец предыдущего года21881806526
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года161719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44918072217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180722173826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71340114050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401140504371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71340114050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401140504375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28636
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2365356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года535662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94939583994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395839944313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94939583994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395839944313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71340114050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401140504375
21103 Выручка за отчетный год97471469315970
21104 Выручка за предыдущий год146931597014191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99681461115692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146111569214103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22182278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8227888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22182278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8227888
23503 Прочие расходы за отчетный год311229
23504 Прочие расходы за предыдущий год122929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25270249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7024959
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28656199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5619947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28656199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5619947

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-286)/Стоимость активов (713) = -40.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9968+0+0) = -2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (9747) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-286)/Выручка (9747) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.249

Х5 = Выручка/Активы = 13.67

Индекс Альтмана Z = 11.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-2.27%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД МЕТАЛЛИЧЕСКИХ КОНСТРУКЦИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить