ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АНАЛИТИК" ИНН:0277052168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716715 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541525521049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552105267255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153230810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230810264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54305554406077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554406077519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54305554406077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5544060771437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-547-347220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-347220-629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6326290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62901579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54221551585857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551585858487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54853557875857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5578758582066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54306554406077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5544060771437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1557530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155-753666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-753590496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155-753590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-753590467
23303 Проценты к уплате за отчетный год340612
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4061218
23404 Прочие доходы за предыдущий год5819136599128
23503 Прочие расходы за отчетный год85742335218
23504 Прочие расходы за предыдущий год5742335218920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166-3911960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3911959-343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17711110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200-568849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-568848-369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (54305) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (127.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА АНАЛИТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить