ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "АКВИЛОН" ИНН:0277053940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22660263 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5102
12103 Запасы на конец отчетного года16022
12104 Запасы на конец предыдущего года60220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229158451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158451332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60069
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года218
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354821461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821461413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405821463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года821463426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года513-369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135-314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1523-359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2315-304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390798822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798448730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390798822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798448730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405821463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года821463426
21103 Выручка за отчетный год241520851813
21104 Выручка за предыдущий год208518131577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242114741443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147414431863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6611370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611370-286
22203 Управленческие расходы за отчетный год280277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3461193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611207-576
23403 Прочие доходы за отчетный год7893590
23404 Прочие доходы за предыдущий год3592630
23503 Прочие расходы за отчетный год496537131
23504 Прочие расходы за предыдущий год537131105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259433-38
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433339-681
24603 Прочее за отчетный год242720
24604 Прочее за предыдущий год272052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235406-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406319-733
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235406-58
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год406319-733

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (405) = 58.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2421+0+28) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (2415) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (2415) = 9.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 5.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.41%), рентабельность компании (9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АКВИЛОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить