Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехпродукт" ИНН:0277054743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26801803 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года459522587446
11504 Основные средства на конец предыдущего года522587446489
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1001001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4596226870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6226875460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года115800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586810741705729581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1074170572958123217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2716934156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69341561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61501086896220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108689622324640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6609114901030933010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11490103093301026344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1906-1906-30020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1906-3002-20320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1896-1896-2992-2022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1896-2992-2022-2168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года178178178178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1781781788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8327132081312334854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13208131233485428504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года850513386133010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1338613301350320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6609114901030933010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11490103093301026344
21103 Выручка за отчетный год2620652148193486
21104 Выручка за предыдущий год6521481934862334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2169668841823883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6688418229212678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451-1676370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1676375650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16916799620
22203 Управленческие расходы за отчетный год54975500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год755000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98-1091-10420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1091-1042-3970
23203 Проценты к получению за отчетный год30000
23403 Прочие доходы за отчетный год111413522339549
23404 Прочие доходы за предыдущий год135223395491519
23503 Прочие расходы за отчетный год11423056194960
23504 Прочие расходы за предыдущий год30561949601166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96-2795-6520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2795-652920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4125619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-2820-65873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2820-658731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-2820-6580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2820-658730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (6609) = -2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2169+0+549) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (2620) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (2620) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = -2.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-3.74%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецтехпродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить