ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС" ИНН:0277055232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01501891 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3138344332583476
12104 Запасы на конец предыдущего года3443325834763111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558283267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8283244163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3243352833450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3528334537440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3243352833453744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3528334537443286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2949310129862977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3101298629772899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294427359767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427359767247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2944273590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4273597670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3243352833453744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3528334537443286
21103 Выручка за отчетный год57128970996611181
21104 Выручка за предыдущий год897099661118113866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57888948848911011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год894810047914013510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-762214770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22-8120410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7622-810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22-811700
23403 Прочие доходы за отчетный год518813847
23404 Прочие доходы за предыдущий год1881384737
23503 Прочие расходы за отчетный год589545120
23504 Прочие расходы за предыдущий год954512088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129115120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11512970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1291151078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1151278244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (3243) = -3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5788+0+0) = -1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (5712) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (5712) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.031

Индекс Альтмана Z = 16.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (11.03), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-1.33%), рентабельность компании (-2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить