ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР" ИНН:0277056211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27305124 ОКВЭД:29.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года311562479044386
12104 Запасы на конец предыдущего года24790443860
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года663250827969
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года508279690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года961673111036019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31110359334
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26114054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1140541
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года987527
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1341396219788455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62197883695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341396219788455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62197883695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38242684164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2684164-7
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38372697177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26971775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1302675950088278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59500881920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1303025950088278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59500881920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341396219788455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62197883695
21103 Выручка за отчетный год27493438557048568
21104 Выручка за предыдущий год385570485680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26949337727048059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377270480590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54418300509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83005090
22203 Управленческие расходы за отчетный год35924352796
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43527960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18493948-287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3948-2870
23303 Проценты к уплате за отчетный год31300
23403 Прочие доходы за отчетный год520640051808
23404 Прочие доходы за предыдущий год400518080
23503 Прочие расходы за отчетный год531648031303
23504 Прочие расходы за предыдущий год480313032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14263150218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3150218-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28663046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11402520171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2520171-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11402520171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2520171-2
32003 Величина капитала на 31101010
32006 Величина капитала на 31333
32007 Величина капитала на 312684164-7
32008 Величина капитала на 3126971776
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11402520171
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11402520171
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11402520171
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11402520171
33003 Величина капитала на 31101010
33006 Величина капитала на 31333
33007 Величина капитала на 3138242684164
33008 Величина капитала на 3138372697177
36003 Чистые активы на 3138382697177
36004 Чистые активы на 3126961775
41103 Поступления – всего за отчетный год22587439266224038
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22587439266224038
41203 Платежи – всего за отчетный год22665039157623984
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20778436342618410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17749269333681
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1827140
41293 Прочие платежи за отчетный год9355031893
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-776108654
43103 Поступления – всего за отчетный год803000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год803000
43203 Платежи – всего за отчетный год836800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год836800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1114108654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1140)/Стоимость активов (134139) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269493+0+3592) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1849)/Выручка (274934) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1140)/Выручка (274934) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 2.05

Индекс Альтмана Z = 2.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.12<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить