Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческое предприятие "Хитон" ИНН:0277056229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33791850 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года400
11503 Основные средства на конец отчетного года1023141311853
11504 Основные средства на конец предыдущего года413018532344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1023541311853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413018532344
12103 Запасы на конец отчетного года13521124026740
12104 Запасы на конец предыдущего года1240167408423
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8437125067989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6353798911814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1708906805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9068052490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4910433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236662604221534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198882153423160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339013017323387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240182338725504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140140140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140140140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года515555311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года555311417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655695451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695451557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332462947822936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233232293624947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332462947822936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233232293624947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339013017323387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240182338725504
21103 Выручка за отчетный год443784207346703
21104 Выручка за предыдущий год288284670349024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430673399342546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273774254644138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131180804157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145141574886
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13115471315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145113151759
23503 Прочие расходы за отчетный год11040811
23504 Прочие расходы за предыдущий год11338111179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207547504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год318504580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41109101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71101116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166438403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247403464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166438403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год247403464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (33901) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43067+0+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1311)/Выручка (44378) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (44378) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 1.309

Индекс Альтмана Z = 1.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие Хитон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить