ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЗНАНИЕ" ИНН:0277056317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33815645 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10710598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1134718843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года718843752
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17821831417339
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года183141733916712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10438
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29191914918291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191491829117600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29191914918291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191491829117600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года355253245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253245242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365263255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263255252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47127
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7127127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25491887717906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188771790617221
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года123
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25541888618036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188861803617348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29191914918291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191491829117600
21103 Выручка за отчетный год236518562073
21104 Выручка за предыдущий год185620732112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211819812136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198121362326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247-125-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-125-63-214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247-125-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125-63-214
23403 Прочие доходы за отчетный год8233778
23404 Прочие доходы за предыдущий год33778239
23503 Прочие расходы за отчетный год20221311
23504 Прочие расходы за предыдущий год21311208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23-186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (2919) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2118+0+0) = 11.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (2365) = 10.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (2365) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 1.393

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.393<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.44%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЗНАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить