Общество с ограниченной ответственностью "Айс" ИНН:0277058882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15287148 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года551751324
12104 Запасы на конец предыдущего года17513240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15791457859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14578591583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163816332187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163321871585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163816332187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163321871585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157116251942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162519421048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8245537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года678245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8245537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163816332187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163321871585
21103 Выручка за отчетный год147594414260
21104 Выручка за предыдущий год59441426011888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187462611228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61881122811610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4013183032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2443032278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40-2441050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2441050-522
23503 Прочие расходы за отчетный год1116166
23504 Прочие расходы за предыдущий год1625147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-260894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2601035-669
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54-317894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317894-669
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31161500
32008 Величина капитала на 31162500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31156100
33008 Величина капитала на 31157100
36003 Чистые активы на 31163800
36004 Чистые активы на 31163300
41103 Поступления – всего за отчетный год26100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26000
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год2200
41293 Прочие платежи за отчетный год2200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23900
43103 Поступления – всего за отчетный год1700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1700
43203 Платежи – всего за отчетный год25300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Айс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Айс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Айс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (1638) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Айс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = -21.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Айс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (147) = -27.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Айс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (147) = -36.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Айс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Айс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Айс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Айс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Айс

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.448

Х5 = Выручка/Активы = 0.09

Индекс Альтмана Z = 10.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Айс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (23.63), коэффициент текущей ликвидности (24.45), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-27.21%), рентабельность компании (-36.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Айс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить