АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ "ДЕВОН" ИНН:0277060169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15301184 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7583450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года82144410
11503 Основные средства на конец отчетного года19964237031949819534
11504 Основные средства на конец предыдущего года23703194601953414392
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года966000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2100523785273020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2378527363195750
12103 Запасы на конец отчетного года97140629795149148803
12104 Запасы на конец предыдущего года62979514904880348350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15243243640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32436400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17592165171902422191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16517189442219118140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3859929613883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599296138831664
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1638000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11645880499738400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8049973760748770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13746310428510114294452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1042841011239445282588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13092331756020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3317560253910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13102332756125401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3327561254014939
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13120131202312031100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13120231203110022100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1312013120231200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1312023120311000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15052290110106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2901101066051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93910875497229957845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87549722805784549498
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2279000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11124187839724100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8783972390579510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13746310428510114294452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1042861011239445282588
21103 Выручка за отчетный год557272226174222151254054
21104 Выручка за предыдущий год226174222151254054223436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446045173442171842251914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173442171842205256223402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11122752732503090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5273250309487980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9669652148480440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5214848044466580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1453158422650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год584226521400
23303 Проценты к уплате за отчетный год526971267874
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6971267874657
23403 Прочие доходы за отчетный год81252734953126077
23404 Прочие доходы за предыдущий год273483512607741267
23503 Прочие расходы за отчетный год1098149061011726713
23504 Прочие расходы за предыдущий год490689372671339351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11623-22854120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22854126300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18480199169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9775-2285213461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22852134611114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9775-22852130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22852134610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9775)/Стоимость активов (137463) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446045+96696+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14531)/Выручка (557272) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9775)/Выручка (557272) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Х5 = Выручка/Активы = 4.054

Индекс Альтмана Z = 4.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЕВОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить