ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН" ИНН:0277061050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15307557 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8162533
11504 Основные средства на конец предыдущего года16253341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года816250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1625330
12103 Запасы на конец отчетного года977953237
12104 Запасы на конец предыдущего года95323713
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2111250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1125240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2804811281220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4811281196194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149113517428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11351742813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1427155818460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155818466550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143515741871688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15741871688261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-161-187-1190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-187-119-1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151-177-108-148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177-109-147-238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158617511980836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17511980836499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1586175119800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175119808360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143515741871688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15741871688261
21103 Выручка за отчетный год1916335273366150
21104 Выручка за предыдущий год3352733661503530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1694301666955946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3016669555353533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2223366410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3366416150
22203 Управленческие расходы за отчетный год1653095190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3095194110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57271220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271222040
23404 Прочие доходы за предыдущий год2302858
23503 Прочие расходы за отчетный год2411665102
23504 Прочие расходы за предыдущий год11665102268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33-66570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66571300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721841
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год218414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год237150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-683989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-683989-217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26-68390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6839890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (1435) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1694+0+165) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (1916) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1916) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Х5 = Выручка/Активы = 1.335

Индекс Альтмана Z = 1.3

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.3<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУЛПАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить