Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ И ДОСУГ" ИНН:0277063890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71879562 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96910101051
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010511091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96910101051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010511091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26278279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278279280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27287280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287280295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99612971331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129713311386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-394-353-291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-353-291-235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-384-343-281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-343-281-225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года321515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134616081597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160815971596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138016401612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164016121611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99612971331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129713311386
21103 Выручка за отчетный год195208180
21104 Выручка за предыдущий год208180144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118151139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151139153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год775741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5741-9
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год10810890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1089090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-52-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52-49-99
23504 Прочие расходы за предыдущий год377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-55-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55-56-106
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-55-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-56-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-55-56
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55-56-106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (996) = -3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+108) = -13.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (195) = -15.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (195) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -9.293

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-15.9%), рентабельность компании (-16.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПОРТ И ДОСУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить