Открытое акционерное общество "Научно-производственное предприятие "Бурсервис" ИНН:0277067693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75819841 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года39444922
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4449220
11503 Основные средства на конец отчетного года98991902352133911290
11504 Основные средства на конец предыдущего года90235213391129016646
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года146796700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года968000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27163270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1632700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100524914092141511312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91410214151131216646
12103 Запасы на конец отчетного года216759191159185157111187
12104 Запасы на конец предыдущего года19115918515711118788684
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года173108511152
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10851115274
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138348105095237561153134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10509523756115728498272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1451432697464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1432697464995
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года170128500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года284000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357126310973423326267992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310972423326272142188025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457650402382444741279304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402382444741283454204671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года509509509509
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года509509509509
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52382520465145150182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52046514515018249071
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52991526555206050791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52655520605079149680
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5660322175
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5660322175
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года498257343189135430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5734318913543025137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378578331930360468192855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331930360468197005129580
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2525053
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2505353
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года205081203800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12038000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404093349727392359228338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349727392359232488154770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457650402382444741279304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402382444741283454204671
21103 Выручка за отчетный год533317630477689487495975
21104 Выручка за предыдущий год630477689487495975418315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426790519724566210391493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519724566210391493340541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106527110753123277104482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11075312327710448277774
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1921810910118136475
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1091011813647510457
22203 Управленческие расходы за отчетный год861221066088961983197
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106608896198319760231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1187-67652184514810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-676521845148107086
23203 Проценты к получению за отчетный год2311157174
23204 Проценты к получению за предыдущий год1115717419
23303 Проценты к уплате за отчетный год74677035923983
23304 Проценты к уплате за предыдущий год770359239832582
23403 Прочие доходы за отчетный год55527273491487110221
23404 Прочие доходы за предыдущий год27349148711022135950
23503 Прочие расходы за отчетный год42133161952362916083
23504 Прочие расходы за предыдущий год16195236291608333573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13858363096525139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3630965251396900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1322239020691643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2390206916431896
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-356375365548
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-375365548506
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2127-1289225-67
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1289225-67-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-434000
24603 Прочее за отчетный год14041158555892452
24604 Прочее за предыдущий год1585558924522694
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18894417691111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год944176911112320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18894417691111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год944176911112320
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 31509509509509
32007 Величина капитала на 3152046514515018249071
32008 Величина капитала на 3152655520605079149680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33694417691111
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33694417691111
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18894417691111
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18894417691111
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)148000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 31509509509509
33007 Величина капитала на 3152382520465145150182
33008 Величина капитала на 3152991526555206050791
36003 Чистые активы на 3152991526555206050966
36004 Чистые активы на 3152655520605096651791
41103 Поступления – всего за отчетный год551422636644623201455279
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год539505632149593173434915
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5537000
41193 Прочие поступления за отчетный год638044953002820364
41203 Платежи – всего за отчетный год549239586109615554510756
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291496342731343127233664
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213738205983161408135542
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год69897635543936
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1007558331742499
41293 Прочие платежи за отчетный год4230030836104291135115
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2183505357647-55477
42103 Поступления – всего за отчетный год600203772212400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год60012851711730
42203 Платежи – всего за отчетный год3068120631106315066
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год306811783706811341
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2468-10026-3842-12666
43103 Поступления – всего за отчетный год142511200590239645190310
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год142511200590239645190310
43203 Платежи – всего за отчетный год143263226340243678122697
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год143263225991243223111597
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-752-25750-403367613
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-103714759-228-530
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-13144-5301400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (457650) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426790+19218+86122) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1187)/Выручка (533317) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (533317) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Научно-производственное предприятие Бурсервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить