ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ "КУРСОР" ИНН:0277068150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75826674 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1642674927616
11504 Основные средства на конец предыдущего года674927616712
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2384400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16429129710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9129716160
12103 Запасы на конец отчетного года35510404820
12104 Запасы на конец предыдущего года10404825120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2260226420233093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2264202325621031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1335761268722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57612687221202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года57636680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63668190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2805451638410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4516384138150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4447542848124431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5428481244312945
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42372310070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года723100711290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42372310070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723100711290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4024470538053302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4705380533021897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4024470538050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4705380533020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4447542848124431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5428481244312945
21103 Выручка за отчетный год58159578065953945678
21104 Выручка за предыдущий год57806595394567835239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50235498414970745272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49841497073954134349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7924796598320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7965983261370
22203 Управленческие расходы за отчетный год7587751593020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7515930257310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3374505300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4505304060
23503 Прочие расходы за отчетный год267386409307
23504 Прочие расходы за предыдущий год386409307263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70641210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641211040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14182422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182422128
24604 Прочее за предыдущий год-8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56549782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год549782507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5654970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5497820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (4447) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50235+0+7587) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (58159) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (58159) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = -1.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ КУРСОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить