ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС" ИНН:0277068256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75829006 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498948237498
11504 Основные средства на конец предыдущего года482359015896
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года252921860
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года218600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года597600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года597600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1349470090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1298559010
12103 Запасы на конец отчетного года93140458
12104 Запасы на конец предыдущего года140399344
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8487510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8517510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265241229449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4846126097492
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359450640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5888137860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170881207318026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188731968713821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57891-26980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-269862420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57881-26886015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-268862524859
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года749591475112007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21551134358962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74959147510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21551134350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170881207318026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188731968713821
21103 Выручка за отчетный год49281400617695
21104 Выручка за предыдущий год140061992012153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072192509787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4928129340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129346700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4723232290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2322900
22203 Управленческие расходы за отчетный год142741990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год419900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1222-144940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144946700
23204 Проценты к получению за предыдущий год1400
23404 Прочие доходы за предыдущий год61791134
23503 Прочие расходы за отчетный год4012761416
23504 Прочие расходы за предыдущий год2745492180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1623-110620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110462910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год34321860
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год218600
24603 Прочее за отчетный год10540
24604 Прочее за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1290-89401156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89232321752
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1290-89400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-89232320
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-269800
32008 Величина капитала на 31-268800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5391800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-5391800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5391800
33218 Убыток (ИТОГО)5391800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-5661600
33008 Величина капитала на 31-5660600
36003 Чистые активы на 31-5788100
36004 Чистые активы на 31-267200
41103 Поступления – всего за отчетный год264100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год219700
41193 Прочие поступления за отчетный год44400
41203 Платежи – всего за отчетный год220100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78500
41293 Прочие платежи за отчетный год15800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44000
43203 Платежи – всего за отчетный год44100
43293 Прочие платежи за отчетный год44100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-44100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1290)/Стоимость активов (17088) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4723+1427) = -19.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1222)/Выручка (4928) = -24.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1290)/Выручка (4928) = -26.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.772

Индекс Альтмана Z = -29.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-3.39), рентабельность продукции (-24.8%), рентабельность компании (-26.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить