ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИНВЕСТ" ИНН:0277072968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79637309 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3801
12103 Запасы на конец отчетного года19078088260
12104 Запасы на конец предыдущего года780882608129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13730873769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308737693585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4877265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года877265299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3311177212294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117721229412013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3691177212295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117721229512017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1515112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15112-169
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44517783644
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44517783644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3841117610505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11176105058438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3841117610505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11176105058542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3691177212295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117721229512017
21103 Выручка за отчетный год18705050951597
21104 Выручка за предыдущий год505095159745095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20275010550905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501055090544254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-157404692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404692841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157404692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404692841
23503 Прочие расходы за отчетный год47223482
23504 Прочие расходы за предыдущий год223482726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204181237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181237115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415661
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204140181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14018154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (369) = -55.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2027+0+0) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (1870) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (1870) = -10.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = -6.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-8.4%), рентабельность компании (-10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить