Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский аудит, сервис и консалтинг" ИНН:0277073714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79651060 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28618120328036
11504 Основные средства на конец предыдущего года1203280369805
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года268825670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года256700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31306145998036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1459980369805
12103 Запасы на конец отчетного года167264381
12104 Запасы на конец предыдущего года264381489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148323955716171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39557161716017
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года909899380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9938015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619014832905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14832905797
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73226209
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года262090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1310195126819666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51268196667318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1623256586727702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658672770217123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года357641424510116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14245101166564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357741425510126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14255101266574
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года60600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года888838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8838377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1258575152417538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51524175385638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1259455161217576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51612175766016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1623256586727702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658672770217123
21103 Выручка за отчетный год24045712238064393
21104 Выручка за предыдущий год1223806439329669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20219710690854498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1069085449820996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38260154729895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1547298958673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9612217
22203 Управленческие расходы за отчетный год980781504313
22204 Управленческие расходы за предыдущий год815043133687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2845372265460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год722654604969
23404 Прочие доходы за предыдущий год20013846
23503 Прочие расходы за отчетный год711273273
23504 Прочие расходы за предыдущий год2732733641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2774271534688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71534688961
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49521445635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14456350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год60600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2218457084053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57084053961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2218457084053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57084053961
36003 Чистые активы на 313577800
36004 Чистые активы на 311359000
41103 Поступления – всего за отчетный год17108500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16451500
41193 Прочие поступления за отчетный год657000
41203 Платежи – всего за отчетный год15470000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14218500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1060400
41293 Прочие платежи за отчетный год191100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1638500
42103 Поступления – всего за отчетный год500
42193 Прочие поступления за отчетный год500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год500
43103 Поступления – всего за отчетный год263300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год250000
43193 Прочие поступления за отчетный год13300
43203 Платежи – всего за отчетный год13000
43293 Прочие платежи за отчетный год13000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год250300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1889300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22184)/Стоимость активов (162325) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202197+0+9807) = 13.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28453)/Выручка (240457) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22184)/Выручка (240457) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 2.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.103<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (11.83%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Медицинский аудит, сервис и консалтинг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить