ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "РЕСПЕКТ-АУДИТ" ИНН:0277074475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79657789 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1079912611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91261147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1082980635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98063585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082980635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98063585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695794162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7941626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387186473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18647379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387186473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18647379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082980635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98063585
21103 Выручка за отчетный год238328292427
21104 Выручка за предыдущий год282924270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222123162135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231621350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162513292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5132920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162513292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5132920
23503 Прочие расходы за отчетный год1228535
23504 Прочие расходы за предыдущий год85350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40428257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4282570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40428257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4282570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1082) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2221+0+0) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (2383) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2383) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 6.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА РЕСПЕКТ-АУДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить