ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРКАС" ИНН:0277074806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94272408 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года274117281334
12104 Запасы на конец предыдущего года172813341774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года754152010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152010338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года783471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357332821415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328214152170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357332821415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328214152174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105418962
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18962380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15552397503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2397503881
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201889912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года899121293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2018885912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8859121293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357332821415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328214152174
21103 Выручка за отчетный год197762266414115
21104 Выручка за предыдущий год226641411517155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203052088712456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208871245614829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52917771659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177716592326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5291777-169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1777-169188
23403 Прочие доходы за отчетный год1911751
23404 Прочие доходы за предыдущий год1175125
23503 Прочие расходы за отчетный год1260127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6361894-245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1894-245139
24603 Прочее за отчетный год206129133
24604 Прочее за предыдущий год129133124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8421765-378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1765-37815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8421765-378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1765-37815

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-842)/Стоимость активов (3573) = -23.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20305+0+0) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-529)/Выручка (19776) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-842)/Выручка (19776) = -4.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.771

Индекс Альтмана Z = 1.698

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.698<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-2.67%), рентабельность компании (-4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРКАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить