ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНДА" ИНН:0277074845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94254391 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года501501
11504 Основные средства на конец предыдущего года501501
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года501512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года512512
12104 Запасы на конец предыдущего года3334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года949580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14205
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года964627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14651139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11391207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1217-878
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-878-407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-716-377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37794
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3434
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14681444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14441041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21811482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14821079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14651139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11391207
21103 Выручка за отчетный год168107
21104 Выручка за предыдущий год1070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-128-17
22103 Коммерческие расходы за отчетный год557277
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-509-405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-405-21
23503 Прочие расходы за отчетный год6510
23504 Прочие расходы за предыдущий год1013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-574-415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-415-34
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-574-415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-415-34
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-574-415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-415-34

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-574)/Стоимость активов (1465) = -39.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+557+0) = -75.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-509)/Выручка (168) = -302.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-574)/Выручка (168) = -341.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = -6.513

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-302.98%), рентабельность компании (-341.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить