Муниципальное унитарное предприятие "Парк культуры и отдыха нефтехимиков" городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0277074965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02186345 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12407159271963322630
11504 Основные средства на конец предыдущего года15927196332263011280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12407159271963322630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15927196332263011280
12103 Запасы на конец отчетного года514624
12104 Запасы на конец предыдущего года14624264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19974646269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74646269137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24131249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228101664342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101664342408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12635160282029722972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16028202972297211688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4619458737833699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года458737833699-139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4719468738833799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468738833799-39
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950107228972728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1072289727283082
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6745100261323616445
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1002613236164458645
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2212432810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24328100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7916113411641419173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11341164141917311727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12635160282029722972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16028202972297211688
21103 Выручка за отчетный год2889266631643576
21104 Выручка за предыдущий год2666316435762324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10853145521193611433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14552119361143313958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7964-11886-8772-7857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11886-8772-7857-11634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7964-11886-8772-7857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11886-8772-7857-11634
23403 Прочие доходы за отчетный год80291296279578412
23404 Прочие доходы за предыдущий год129627957841211853
23503 Прочие расходы за отчетный год252619555
23504 Прочие расходы за предыдущий год2619555219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401050-8340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1050-83400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321006-8340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1006-83400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год321006-8340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1006-83400
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31458737833699-139
32008 Величина капитала на 31468738833799-39
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))328049183838
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)328049183838
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3280400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3280400
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 314619458737833699
33008 Величина капитала на 314719468738833799
36003 Чистые активы на 3111464147131740020244
36004 Чистые активы на 311471317400202448567
41103 Поступления – всего за отчетный год751712960796523491
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2770267332093430
41193 Прочие поступления за отчетный год474710287475620061
41203 Платежи – всего за отчетный год750612959800223449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11116805143016495
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3810376537684189
41293 Прочие платежи за отчетный год2585238928042765
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год111-3742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период111-3742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (12635) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10853+0+0) = -73.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7964)/Выручка (2889) = -275.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2889) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = 0.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-275.67%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Парк культуры и отдыха нефтехимиков городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить