ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ" ИНН:0277077910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230029 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7716422
12104 Запасы на конец предыдущего года71642299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10727480239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27480144150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204124676412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124676412197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31815811720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158117210730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31815811721073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15811721073446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-304-314-1210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-314-121-650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-294-304-111-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-304-111-5537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61246212831128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46212831128409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61246212830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462128311280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31815811721073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15811721073446
21103 Выручка за отчетный год3288470666795821
21104 Выручка за предыдущий год4706667958215552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3021443963145905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4439631456085608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2672673650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2673652130
22203 Управленческие расходы за отчетный год2384324140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4324142970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29-165-490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165-49-840
23503 Прочие расходы за отчетный год182877
23504 Прочие расходы за предыдущий год28777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-193-560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-193-56-910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-193-56-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-193-56-91-63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9-193-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-193-56-910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (318) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3021+0+238) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (3288) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (3288) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.48

Индекс Альтмана Z = -6.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить