Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-производственный комбинат "Пышка" ИНН:0277078624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97946474 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1609207218792367
11504 Основные средства на конец предыдущего года2072187923672588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1609207218790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2072187923670
12103 Запасы на конец отчетного года2386187528991799
12104 Запасы на конец предыдущего года1875289917991448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343267399262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267399262191
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года276000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года554000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3005269644310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2696443124480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4614476863104815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4768631048154427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3500000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2679000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3510268930492907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2689304929072064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1104207932611908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2079326119082363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1104207932610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2079326119080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4614476863104815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4768631048154427
21103 Выручка за отчетный год27946308223064031674
21104 Выручка за предыдущий год30822306403167433476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14172296643017130443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16900301713044332609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1377411584690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1392246912310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12690000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12764000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108411584690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115846912310
23503 Прочие расходы за отчетный год262393327388
23504 Прочие расходы за предыдущий год393142388413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8227651420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7653278430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год822765142843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765327843454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год822000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год765000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (822)/Стоимость активов (4614) = 17.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14172+12690+0) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1084)/Выручка (27946) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (822)/Выручка (27946) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.179

Индекс Альтмана Z = 7.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственный комбинат Пышка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить