АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСОРТСЕМОВОЩ" ИНН:0277080800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04687494 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6217148841110
11504 Основные средства на конец предыдущего года71488411101351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6217148841110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71488411101351
12103 Запасы на конец отчетного года3576271329065000
12104 Запасы на конец предыдущего года2713290650005705
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287331184193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331184193173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367265733567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265733567328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4230330938235760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3309382357606206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4851402347076870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4023470768707557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2801280128012801
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2801280128012801
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года177177177177
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года177177177177
13603 Резервный капитал на конец отчетного года140140140140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года140140140140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1544-1590-751528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1590-751528589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1574152823673646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1528236736463707
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000001300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112713451190774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134511907741400
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1150115011501150
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1150115011501150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3277249523403224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2495234032243850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4851402347076870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4023470768707557
21103 Выручка за отчетный год25223217302252523145
21104 Выручка за предыдущий год21730225252314526724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13172112001186811457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11200118681145713650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12051105301065711688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10530106571168813074
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11933117291392911955
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11729139291195512596
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118-1199-3272-267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1199-3272-267478
23303 Проценты к уплате за отчетный год13223663
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22366346
23403 Прочие доходы за отчетный год1091129530651240
23404 Прочие доходы за предыдущий год1295306512401146
23503 Прочие расходы за отчетный год7885931035909
23504 Прочие расходы за предыдущий год59310359091516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408-519-12781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-519-1278162
24603 Прочее за отчетный год36232000
24604 Прочее за предыдущий год320000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-839-12781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-836-1278162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46-839-12781
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-839-1278162
32003 Величина капитала на 312801280128012801
32005 Величина капитала на 31177177177177
32006 Величина капитала на 31140140140140
32007 Величина капитала на 31-1590-751528589
32008 Величина капитала на 311528236736463707
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46001
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46001
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46001
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46001
33003 Величина капитала на 312801280128012801
33005 Величина капитала на 31177177177177
33006 Величина капитала на 31140140140140
33007 Величина капитала на 31-1544-1590-751528
33008 Величина капитала на 311574152823673646
36003 Чистые активы на 312724267835174796
36004 Чистые активы на 312678351747964857
41103 Поступления – всего за отчетный год28171231962553724345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26940218502238823215
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1038102410521094
41193 Прочие поступления за отчетный год193322209736
41203 Платежи – всего за отчетный год29069236642407024090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19926149851424414826
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5978550563635969
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13223663
41293 Прочие платежи за отчетный год3152315234273232
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-898-4681467255
43103 Поступления – всего за отчетный год1500130001300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500130001300
43203 Платежи – всего за отчетный год500130013011316
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500130013001300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10000-1301-16
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102-468166239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (4851) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13172+11933+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (25223) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (25223) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 5.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШСОРТСЕМОВОЩ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить