Общество с ограниченной ответственностью "КУПАЛ" ИНН:0277083039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80008636 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78106134169
11504 Основные средства на конец предыдущего года106134169210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781061340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061341690
12103 Запасы на конец отчетного года11023102107
12104 Запасы на конец предыдущего года31102107622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293145136431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145136431461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152299390405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299390405603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5554676280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4756289430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6335737621112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58176211121896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3382101880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2181881190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355227205136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23520513693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278346557976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3465579761803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2783465570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3465579760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6335737621112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58176211121896
21103 Выручка за отчетный год6574421458867321
21104 Выручка за предыдущий год4214588673214479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5951383453017146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3834530167574432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6233805850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3805855640
22203 Управленческие расходы за отчетный год4493234440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3234443890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174571410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год571411750
23503 Прочие расходы за отчетный год233017106
23504 Прочие расходы за предыдущий год301710611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151271240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27124910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3152518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год525187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120229973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22997329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12022990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2299730
32003 Величина капитала на 3117000
32007 Величина капитала на 31218000
32008 Величина капитала на 31235000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)120000
33003 Величина капитала на 3117000
33007 Величина капитала на 31338000
33008 Величина капитала на 31355000
36003 Чистые активы на 31355000
36004 Чистые активы на 31235000
41103 Поступления – всего за отчетный год7589000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7589000
41203 Платежи – всего за отчетный год7736000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5589000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год408000
41293 Прочие платежи за отчетный год1739000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-147000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-147000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (633) = 18.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5951+0+449) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (6574) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (6574) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.277

Х5 = Выручка/Активы = 10.385

Индекс Альтмана Z = 12.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КУПАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить