ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ "КОМПЛЕКС" ИНН:0277085212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82027269 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48368708
11504 Основные средства на конец предыдущего года6870818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48368720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6872380
12103 Запасы на конец отчетного года2012285570672
12104 Запасы на конец предыдущего года2285570672544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623511014922829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5110149228291803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456541374575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54137457587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1280793624360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7936243640760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1763862324384114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8623243841142452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332272439285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272439285191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1431835119993823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8351199938292248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1431835119990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8351199938290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1763862324384114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8623243841142452
21103 Выручка за отчетный год810211281188579152
21104 Выручка за предыдущий год112811885791523455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801311083188089033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110831880890333351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89198490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198491190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89198490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198491190
23503 Прочие расходы за отчетный год14191113
23504 Прочие расходы за предыдущий год19111311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75179380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179381060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1536827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3682718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год601433079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143307975

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (1763) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8013+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (8102) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (8102) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 0.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ КОМПЛЕКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить