ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0277086953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82044562 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года259283259
12104 Запасы на конец предыдущего года283259259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2719911580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года911580776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7214293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305012081132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120811321044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305012081157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120811571128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2201859776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859776792
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года824324357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324357306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года849349381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349381336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305012081157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120811571128
21103 Выручка за отчетный год484643634653
21104 Выручка за предыдущий год436346534562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472445684374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456843744278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122-205279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-205279284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122-205279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-205279284
23503 Прочие расходы за отчетный год273130
23504 Прочие расходы за предыдущий год313029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95-236249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236249255
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47-280201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-280201209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (3050) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4724+0+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (4846) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (4846) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.592

Индекс Альтмана Z = 7.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМОБОРУДОВАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить