ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА" ИНН:0277092749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86133242 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000
12103 Запасы на конец отчетного года103285700
12104 Запасы на конец предыдущего года8570055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2507215120141629130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151201416293603811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2288357137781015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3571377810151137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2839219548179400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1954817940103750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28492195561794010145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1955617940103755003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75041990-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41990-89-311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27742191371785010084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1913717849103145164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2774219137178500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1913717849103140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28492195561794010145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1955617940103755003
21103 Выручка за отчетный год59992501022876714802
21104 Выручка за предыдущий год5010228767148027889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60941472262853314759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4722628533147597781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-94928762340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2876234430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94928762340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2876234430
23403 Прочие доходы за отчетный год1445143960
23404 Прочие доходы за предыдущий год1439600
23503 Прочие расходы за отчетный год1073987169
23504 Прочие расходы за предыдущий год398716959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3893282240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328224340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год580457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33132817927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3281792741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (28492) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60941+0+0) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-949)/Выручка (59992) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (59992) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить