Общество с ограниченной ответственностью "Учет и ревизия" ИНН:0277095073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86148019 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9290226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90226115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93111247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111247116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93111247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111247127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7536139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36139-149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1853108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5310841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1875108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75108276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93111247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111247127
21103 Выручка за отчетный год4516661095
21104 Выручка за предыдущий год6661095779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391750807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750779624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60-84288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-84316155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-84288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84316155
23503 Прочие расходы за отчетный год16190
23504 Прочие расходы за предыдущий год19160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-103288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103300155
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-103288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103288155
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312600
32008 Величина капитала на 313600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316500
33008 Величина капитала на 317500
41103 Поступления – всего за отчетный год45100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45100
41203 Платежи – всего за отчетный год48300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год15900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3200
43103 Поступления – всего за отчетный год1200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (93) = 41.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391+0+0) = 15.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (451) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (451) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.167

Индекс Альтмана Z = 14.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.17), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учет и ревизия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить