Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ПОЖСПЕЦМАШ" ИНН:0277101369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118927 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58992400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17411945793878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11945793878286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77321285890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212858938880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77321285893888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21285893888414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года411931110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9311100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42110312110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1031211010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35220254683878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20254683878404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35220254680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202546838780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77321285893888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21285893888414
21103 Выручка за отчетный год73968558818513929
21104 Выручка за предыдущий год818581851392910080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68828442804613440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80468046134409891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5141161390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1391394890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5141161390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1391394890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5141161390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1391394890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103232898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28289838
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41193111391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111111391151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411931110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1111113910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (773) = 53.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6882+0+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (7396) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (7396) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.665

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.196

Х5 = Выручка/Активы = 9.568

Индекс Альтмана Z = 12.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение ПОЖСПЕЦМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить