ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМУМ" ИНН:0277102362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88133909 ОКВЭД:15.89.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1035-1030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1030-1011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13471232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12321502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13541232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12321502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202491
21103 Выручка за отчетный год563873
21104 Выручка за предыдущий год8731422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6811227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12271781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118-354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-354-359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118-354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-354-359
23403 Прочие доходы за отчетный год208385
23404 Прочие доходы за предыдущий год385387
23503 Прочие расходы за отчетный год9315
23504 Прочие расходы за предыдущий год159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (319) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (681+0+0) = -17.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (563) = -20.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (563) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.764

Х5 = Выручка/Активы = 1.765

Индекс Альтмана Z = -0.903

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.24), рентабельность продукции (-20.96%), рентабельность компании (-0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить