Общество с ограниченной ответственностью "Каркас" ИНН:0277103542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61146568 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521719370
11504 Основные средства на конец предыдущего года193700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года521719370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193700
12103 Запасы на конец отчетного года249520
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23882622633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26226330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52752625634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26256340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104924562634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45626340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240-271-287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-271-2870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102524833921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48339210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102524833921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48339210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104924562634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45626340
21103 Выручка за отчетный год360433841303
21104 Выручка за предыдущий год338413030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269933121586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331215860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90572-283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72-2830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90572-283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72-2830
23503 Прочие расходы за отчетный год272513
23504 Прочие расходы за предыдущий год5130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63321-286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-2860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5065-286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-2860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (10492) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2699+0+0) = 33.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (905)/Выручка (3604) = 25.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (3604) = 14.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0.343

Индекс Альтмана Z = 0.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (25.11%), рентабельность компании (14.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Каркас

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить