Общество с ограниченной ответственностью "Артус" ИНН:0277105042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61162389 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5929015119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2901511917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712921670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292167570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7129216757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2921675749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1131097814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10978142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7918322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79183890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18389430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19229216757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2921675749
21103 Выручка за отчетный год599279721451812
21104 Выручка за предыдущий год27972145181219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580275120591795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27512059179520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1946860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4686170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1946860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4686170
23503 Прочие расходы за отчетный год15656
23504 Прочие расходы за предыдущий год6565
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4081110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32659-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (71) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (580+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (599) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (599) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.43

Индекс Альтмана Z = 1.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.273<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить