ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕЧНАЯ СЕТЬ "ЮЖНЫЙ УРАЛ" ИНН:0277105300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61164253 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6893
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8933
11503 Основные средства на конец отчетного года51834331152238625065
11504 Основные средства на конец предыдущего года33115223862506527383
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года12834101521357513916
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года10153135751391614265
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10353783537835378
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года717171717171488
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года71717171488411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71845504567916074899
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50456791607489977767
12103 Запасы на конец отчетного года113946847258637982174
12104 Запасы на конец предыдущего года84725863798217484999
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2497348879246
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года348879246181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45348533693162412401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53369316241240116312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456740172540310806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401725403108067297
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года264110555
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года411055579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166385142500144390105682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142500144390105682109253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238230192956223550180581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192956223550180581187020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66666666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66666666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-316509-282025-182868-140331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-282025-182868-140331-106461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-316443-281959-182802-140265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281959-182802-140265-106395
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года92929292
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года92929259
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92929292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92929259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554581474823286381271666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474824286381271666241635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554581474823406260320754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474824406260320754293356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238230192956223550180581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192956223550180581187020
21103 Выручка за отчетный год457847284869392293484345
21104 Выручка за предыдущий год284869392293484345476370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372832221491312238384499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221491312238384499356728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85015633788005599846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год633788005599846119642
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122750105711118261131822
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год105711118261131822125680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37735-42333-38206-31976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42333-38206-31976-6038
23203 Проценты к получению за отчетный год13700
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23303 Проценты к уплате за отчетный год449336452761845
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3364527618455694
23403 Прочие доходы за отчетный год1064520677751213252
23404 Прочие доходы за предыдущий год2067775121325231376
23503 Прочие расходы за отчетный год6942755721308813240
23504 Прочие расходы за предыдущий год75572130881324023916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34468-100585-49058-33809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100585-49058-33809-4272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200234
24603 Прочее за отчетный год150158106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34483-100607-42534-33870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100607-42534-33870-4187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34483-100607-42534-33870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100607-42534-33870-4187
32003 Величина капитала на 3166666666
32007 Величина капитала на 31-282025-182868-140331-106461
32008 Величина капитала на 31-281959-182802-140265-106395
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344841006074253733870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)344841006074253733870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344841006074253433870
33218 Убыток (ИТОГО)344841006074253433870
33003 Величина капитала на 3166666666
33007 Величина капитала на 31-316509-282025-182868-140331
33008 Величина капитала на 31-316443-281959-182802-140265
36003 Чистые активы на 31-316443-281959-182802-140265
36004 Чистые активы на 31-281959-182802-140265-106395
41103 Поступления – всего за отчетный год502880477642432050510087
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448349315649389499479386
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13091275790135832
41193 Прочие поступления за отчетный год532221492363353824869
41203 Платежи – всего за отчетный год475710416484465900526762
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год403169292909203181313632
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56135420334899851771
41293 Прочие платежи за отчетный год1640681542213721134195
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2717061158-33850-16675
42103 Поступления – всего за отчетный год132600600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год13600
42203 Платежи – всего за отчетный год266330731948
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год225710731948
42293 Прочие  платежи за отчетный год4062000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2662026006-73-1948
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период550-21386145973509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34483)/Стоимость активов (238230) = -14.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372832+122750+0) = -7.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37735)/Выручка (457847) = -8.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34483)/Выручка (457847) = -7.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.571

Индекс Альтмана Z = -12.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (-8.24%), рентабельность компании (-7.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ ЮЖНЫЙ УРАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить