Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат школьного дошкольного питания" ИНН:0277107346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61186556 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1450816965
12104 Запасы на конец предыдущего года8169651150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1038979537354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года795373544532
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47761014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610141014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231596759333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года967593336697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1231596759333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года967593336698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37521681-164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1681-164645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37621691-154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1691-154655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года855379849487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798494876043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года855379849487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798494876043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1231596759333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года967593336698
21103 Выручка за отчетный год295513595945227
21104 Выручка за предыдущий год359594522742650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232773035640170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303564017037846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627456035057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560350574804
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241424262027
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год242620271545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год386031773030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317730303259
23403 Прочие доходы за отчетный год49101725
23404 Прочие доходы за предыдущий год1017250
23503 Прочие расходы за отчетный год1000321194
23504 Прочие расходы за предыдущий год321194535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290938732861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387328612724
24603 Прочее за отчетный год83920283673
24604 Прочее за предыдущий год20283673533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20701845-812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1845-8122191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20701845-812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1845-8122191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2070)/Стоимость активов (12315) = 16.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23277+2414+0) = 15.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3860)/Выручка (29551) = 13.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2070)/Выручка (29551) = 7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 4.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.06%), рентабельность компании (7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комбинат школьного дошкольного питания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить